PR-FSTU09

2 Aufgaben
Aufgabe 2.1:
Einmal im Monat findet in der COE eine Sitzung des Führungskreises statt. Ihm
gehören die Geschäftsleitung sowie die Abteilungsleiter an. Im Rahmen dieser Veranstaltungen werden Referate über verschiedene Themen abgehalten. In der vergangenen Woche wurde über die Geschäftslage und die damit verbundenen Investitionsmaßnahmen diskutiert. Zu diesem Thema hat der Abteilungsleiter Herr Ronald
Kröger einen Kurzvortrag abgehalten. Die Mitglieder des Führungskreises haben
Herrn Kröger als Projektleiter für weitergehende Recherchen eingesetzt. Herr Kröger
beauftragt Sie, anhand der folgenden Aufgaben eine Projektpräsentation vorzubereiten, die als einziger Tagesordnungspunkt für die nächste Sitzung des Führungskreises vorgesehen ist. Die Geschäftsleitung hat Herrn Kröger mitgeteilt, dass für die
Umsetzung der Investitionsmaßnahmen ein Ingangsetzungszeitraum von vier Monaten einzuhalten ist. Damit der Betrieb zügig expandieren kann, sollen nach diesem
Zeitraum die Maßnahmen vollständig umgesetzt sein. Da Ihnen nicht viel Zeit zur
Verfügung steht, gibt Herr Kröger Ihnen den Tipp, die Daten unter Anwendung des
„Excel“-Programms zu erarbeiten.
a) Stellen Sie einen Investitionsplan auf und geben Sie für die einzelnen Positionen
die Zahlungszeitpunkte an. Gehen Sie dabei von folgenden Annahmen aus:
• Die Personalkosten für drei zusätzliche Mitarbeiter betragen pro Monat
12 000 €. Die neuen Mitarbeiter werden zu Beginn der Umsetzungsphase
eingestellt, damit die Einarbeitung frühzeitig abgeschlossen ist.
• Es wird erwartet, dass die Umsätze für sechs Monate konstant bleiben und
sich dann steigern lassen.
• Für die laufende Geschäftstätigkeit werden aufgrund der Investitionen verschiedene Betriebsausgaben um monatlich 13 000 € steigen.
• Der Kaufpreis für das Nachbargebäude wird fremdfinanziert. Die Erwerbsnebenkosten sollen in die Planrechnung nicht einfließen. Der Kaufpreis ist zu
Beginn des zweiten Monats fällig und wird zunächst bis zur Entscheidung
über eine finale Finanzierung tilgungsfrei zwischenfinanziert (6,00 % variabel, monatliche Zinszahlung).
• Die Erweiterung des Fuhrparks soll im dritten Monat erfolgen. Kalkulatorisch sollen für beide Fahrzeuge Finanzierungskosten von monatlich 1 000 €
berücksichtigt werden.
• Die Umbau- und Renovierungsarbeiten von 60 000 € fließen mit monatlich
15 000 € in die Planrechnung ein. Die Büromöbel werden zum Ende der Ingangsetzungszeit mit einem Zahlungsziel von zwei Monaten geliefert.
b) Erstellen Sie einen Finanzplan für sechs Monate unter der Annahme, dass sämtliche Vorstellungen von Herrn Kröger realisiert werden. Entwickeln Sie den
Finanzplan anhand der GuV des Modellunternehmens (MODU 1 oder
www.coegmbh.de) und kommentieren Sie den Finanzsaldo nach sechs Monaten.
Unterstellen Sie eine gleichbleibende Geschäftsentwicklung. Geben Sie die Beträge in TEUR an und runden Sie kaufmännisch.....