Aufgabensituation:
Die Derm KG ist eine mittelständische Medizinzubehörkette. Sie verfügt über mehrere Filialen in Hessen. In den nächsten fünf Jahren möchte die Derm KG ihr Filialnetz auf Bayern ausdehnen.
Wichtig ist in diesem Zusammenhang natürlich die Finanzplanung. Die Derm KG muss -ihren Finanzierungsbedarf genau ermitteln. Daher bittet Sie der Leiter der Finanzabteilung Herr Müller um Ihre Hilfe. Dazu stellt er Ihnen unter anderem die Strukturbilanz per 31.12. (Bilanzstichtag) zur Verfügung:
Gemäß der dazugehörige Gewinn-und-Verlust-Rechnung des Unternehmens wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr ein Jahresüberschuss von 450 000,00 € erwirtschaftet.
Ihre Aufgabe ist es nun, die nachstehenden noch offenen Fragen für Herrn Müller zu bearbeiten.
Aufgabe 1
Welche Punkte müssen bei einer Finanzplanung grundsätzlich berücksichtigt werden? Nennen Sie mindestens fünf Kriterien, die in die Finanzplanung einfließen.
Aufgabe 2
Im Rahmen der Liquiditätsplanung werden auch statische Liquiditätskennzahlen berechnet.
a) Ermitteln Sie für die Derm KG die Liquiditätsgrade 1., 2. und 3. Grades zum Bilanzstichtag und erklären Sie diese.
b) Beurteilen Sie die finanzielle Lage der Derm KG am Bilanzstichtag.
Aufgabe 3
Monatlich fallen bei der Derm KG diese Auszahlungen an:
Für die Monate Januar bis Juni rechnet die Derm KG mit diesen Einzahlungen:
Der Anfangsbestand an flüssigen Mitteln kann der Bilanz per 31.12. entnommen werden. Dieser beträgt somit 290 000 Euro.
Erstellen Sie den dazugehörigen Finanzplan für die Monate Januar bis Juni und berechnen Sie die monatliche Über- bzw. Unterdeckung.
Aufgabe 4
Die Derm KG plant die Eröffnung einer neuen Filiale in Lindau. Für die Berechnung des dazu notwendigen Kapitalbedarfs stehen Ihnen diese Daten zur Verfügung
In die durchschnittlichen täglichen Geschäftskosten fließen die Löhne sowie die sonstigen zu berücksichtigenden Gemeinkosten mit ein.
Ermitteln Sie den:
a) Anlagekapitalbedarf
b) Umlaufkapitalbedarf
c) Gesamtkapitalbedarf
Aufgabe 5
Herr Müller benötigt von Ihnen schnellstmöglich einen Vergleich zwischen Eigenfinanzierung und Fremdfinanzierung. Es geht ihm dabei um die Kriterien Mitspracherechte, Liquidität und Gewinn- bzw. Verlustbeteiligung. Erstellen Sie eine kurz gefasste Übersicht.
Aufgabe 6
Welche Kriterien können bei der Wahl der (optimalen) Finanzierung eine Rolle spielen? Ermitteln Sie fünf mögliche Einflussfaktoren und erklären Sie diese dem Auszubildenden Herrn Huber.
Aufgabe 7 Die Derm KG benötigt ein langfristiges Darlehen in Höhe von 500 000 Euro. Die Derm KG beschließt, einen Bankkredit aufzunehmen. Die Hausbank verlangt allerdings Sicherheiten für den Kredit. Herr Müller bitte Sie daher zu überprüfen, welche Sicherheiten für den Kredit grundsätzlich infrage kommen.
Beschreiben Sie die folgenden Sicherheiten:
a) Sicherungsübereignung
b) Grundpfandrechte
Aufgabe 8
Die Derm KG hat einen kurzfristigen Liquiditätsengpass. Sie schlagen Herrn Müller vor, einen Kontokorrentkredit bei der Hausbank zu beantragen. Herr Müller ist skeptisch.
a) Erklären Sie Herrn Müller den Kontokorrentkredit.
b) Nennen Sie Herrn Müller drei Vorteile des Kontokorrentkredits.
Aufgabe 9
Die Derm KG wird in der Rechtsform der Kommanditgesellschaft geführt. Da es sich um ein Familienunternehmen handelt, stammen alle Gesellschafter aus der Familie. Es gibt insgesamt zwei Vollhafter (Komplementäre) und 15 Teilhafter (Kommanditisten). Welche Möglichkeiten hat die Derm KG, sich das benötigte Kapital im Rahmen der Eigenfinanzierung zu beschaffen?
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