BINA03 Bilanzanalyse und Bilanzkritik 3 - Note 1

Aufgabenbereich: Kapitalflussrechnung 100 Pkt.
Im Folgenden finden Sie auszugsweise den Jahresabschluss (Berichtsjahr sowie Bilanzwerte des Vorjahres) eines Unternehmens der mechanischen Industrie in der Rechtsform
einer Aktiengesellschaft.
Erstellen Sie bitte für das Berichtsjahr eine aussagefähige Kapitalflussrechnung mit ausgegliedertem Nettogeldvermögensfonds.
Verwenden Sie bitte hierzu die als Anlage beigefügten Lösungsblätter.
Im monetären Umlaufvermögen sind alle liquiden sowie innerhalb eines Jahres voraussichtlich liquidierbaren Teile des Umlaufvermögens zu berücksichtigen. Von den Vorräten sind die Bestandswerte der Handelswaren sowie der Fertigerzeugnisse in das monetäre Umlaufvermögen einzubeziehen.
Machen Sie bitte die Zusammensetzung der Zahlenwerte des monetären Umlaufvermögens und des kurzfristigen Fremdkapitals deutlich (Lösungsblatt 1).

A. Anlagevermögen Vorjahr Berichtsjahr
Immaterielle Vg. 8.200 8.700
Sachanlagen 31.600 34.000
Finanzanalgen 2.800 2.100
[...]
A. Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital 5.000 13.000
Kapitalrücklage 18.000 10.000

Aufgabe 1
Nettogeldvermögensrechnung

Aufgabe 2
Investitions- und Finanzierungsänderungsnachweis-Rechnung