ILS ESA FINA2-XX1-A08

1. Aufgabe:
a) Stellen Sie in einen Finanzplan für den Monat Juni auf und ermitteln die Über- oder Unterdeckung.
b) Analysieren Sie das Ergebnis.
c) Erläutern Sie mögliche Maßnahmen, um die entstandene – vorhersehbare – Unterdeckung auszugleichen.

2. Aufgabe:
a) Benennen Sie mindestens fünf interne Einflussfaktoren des betrieblichen Kapitalbedarfs.
b) Benennen Sie mindestens fünf externe Einflussfaktoren des betrieblichen Kapitalbedarfs.

3. Aufgabe:
Erstellen Sie aufgrund der nachstehenden Planwerte für das Handelsgeschäft Otto GmbH einen Finanzplan für das Jahr 2018. Sämtliche Verkäufe erfolgen auf Kredit. Um welchen Beitrag ändert sich die Liquidität (Cash) Ende 2018?

4. Aufgabe:
Der Vorstand der Hamburg AG beabsichtigt aufgrund eines günstigen Konjunkturklimas, in den nächsten zwei Jahren zu expandieren. Hierfür wird ein Investitionsvolumen von rund 6 Mio. € benötigt. In der Hauptversammlung wird dieses Projekt vorgestellt. Die Finanzierung soll über eine Kapitalerhöhung um 2 Mio. € sowie eine Kreditaufnahme in Höhe von 4 Mio. € erfolgen. Es wird eine kontroverse Diskussion zwischen Vorstand und Aktionären geführt. Die Aktionäre fordern eine Erhöhung der Dividende. Begründen Sie die Forderung der Aktionäre.

5. Aufgabe:
Am 2. Januar des Jahres haben Sie Ihre Stelle als Assistent/Assistentin des Finanzvorstandes bei der Logport AG, einem Anbieter von Gefriergutlogistik, angetreten. Eine Ihrer ersten Aufgaben ist es, den Jahresabschluss zu analysieren.
a) Ermitteln Sie die Vermögens- und Kapitalstruktur.
b) Ermitteln Sie die Eigenkapitalrendite vor Steuern und kommentieren Sie das Ergebnis kurz.
c) Wie stellt sich die Liquidität am 9. Januar dar, wenn Sie folgende Zahlungsströme berücksichtigen

6. Aufgabe:
Benennen Sie die Ziele der betrieblichen Finanzplanung.