INFR 2-XX1-A04

1. Es sind Ihnen die Bilanz und die Gewinn-und-Verlust-Rechnung einer AG bekannt. Beweisen Sie aus den Veränderungen der Bilanzen vom Jahr 1 zum Jahr 2, dass für Bewegungsbilanzen folgende Gleichung gilt: a) Zunahme der Aktivbestände + Abnahme der Passivbestände = Zunahme der Passivbestände + Abnahme der Aktivbestände b)Stellen Sie fest, in welcher Höhe das Unternehmen Anlageinvestitionen durch-geführt hat. (Im Jahr 2 wurden keine Anlagen verkauft.)

2. Im Rahmen der Finanzplanung spricht man von Einnahmen und Ausgaben bzw. Einzahlungen und Auszahlungen. a) Grenzen Sie diese Begriffspaare gegeneinander ab. b)Unternehmen A verkauft Unternehmen B zum Zeitpunkt X1 Fertigerzeugnisse im Wert von 100 000 Euro auf Ziel. Zum Zeitpunkt X2 bezahlt Unternehmen B die offene Rechnung. Entscheiden Sie für beide Unternehmen, inwieweit zu den beiden Zeitpunkten jeweils Einnahmen, Ausgaben, Einzahlungen bzw. Ausgaben vorlagen.

3. Stellen Sie einen kurzfristigen Finanzplan für die Zeit Januar bis April auf.

4. a) Ermitteln Sie die Kennziffern (für beide Jahre): 1.Eigenkapitalquote 2.Anlagendeckung II 3.Liquidität III
b) Wie beurteilen Sie die Kapitalausstattung in den beiden Jahren? c) Wie beurteilen Sie die Anlagendeckung in den beiden Jahren?

5. a) Bestimmen Sie den gesamten Kapitalbedarf. Beachten Sie, dass die Vertriebskosten als Sondereinzelkosten des Vertriebs anzusehen sind. b) Wie wirkt sich die Verkürzung des Zahlungszieles an die Kunden auf den Kapitalbedarf aus? c) Welche Auswirkungen auf den Kapitalbedarf hätten Anzahlungen an Lieferer und Anzahlungen von Kunden?