INKO01 Internes Kontrollsystem - Note 1

Aufgabe 1
Das rechtliche Fundament für Risikomanagement besteht aus deutschen und internationalen Regelungen. Nennen Sie vier einschlägige Vorschriften.

Aufgaben 2
Sie sind Chefbuchhalter der Sonnenschein GmbH, einem Hersteller von Photovoltaikanlagen für Hausdächer. Die Solarzellenmodule erfreuen sich großer Beliebtheit. Zur Attraktivität des Produktes trägt eine zehnjährige Garantiezeit bei. Hierzu gehört eine sogenannte Leistungsgarantie; nach 10 Jahren darf die technische bedingte Einbuße bei der Stromerzeugung maximal 10 % betragen. [...]
a) Nennen Sie drei mögliche Risiken, die der GmbH aus diesem Sachverhalt erwachsen können.
b) Beschreiben Sie für die unter a) genannten Risiken drei Maßnahmen, die insoweit ein funktionsfähiges internes Kontrollsystem schaffen.
c) Erkennen Sie unabhängig von diesem Sachverhalt weitere Risiken, die Unternehmen in der deutschen Solarindustrie unterliegen?

Aufgabe 3
Welche Empfehlungen und Grundsätze sind beim erstmaligen Aufbau eines IKS zu beachten?

Aufgabe 4
Beschreiben Sie das 4-Augen-Prinzip in seinen beiden Ausprägungen.

Aufgabe 5
Erläutern Sie die Funktion des Stammdatenbeauftragten.

Aufgabe 6
Nennen Sie vier Fraud-Indikatoren.

Aufgabe 7
Nennen Sie die Bedingungen des Betrugsdreiecks. Welche Bedingung hat den größten Einfluss auf arglistige Handlungen? An welcher Stelle/Bedingung hat eine Organisation die größten
Abwehrmöglichkeiten?

Aufgabe 8
Beschreiben Sie die grundsätzliche Funktion einer histleblower-Hotline und nennen Sie jeweils zwei Vor- und Nachteile.