Lösung Einsendeaufgabe IFW01F (Kapitalbedarf) Note 1

1. Nennen Sie fünf Faktoren, die bei der Aufstellung eines dynamischen Liquiditätsplans zu berücksichtigen sind. Erklären Sie jeweils kurz die Auswirkung des gewählten Faktors auf die Liquidität eines Unternehmens.
2. Die Geschäftsführung der Darmstädter Maschinenbau GmbH erhält das Angebot von einem Leasingunternehmen. Die Investitionen für Fahrzeuge (60.000,00 €), Maschinen und Anlagen (200.000,00 €) im Rahmen der Übernahme der Hans Meier Maschinenbauunternehmung GmbH können komplett von diesem Leasingunternehmen geleast werden. Die monatliche Leasingrate beträgt 9.000,00 €. Eine Anzahlung wird nicht verlangt. Die sonstigen Angaben sind der Fallstudie (Kapitel 4) zu entnehmen. Gehen Sie bitte von 30 Tagen je Monat aus.
a) Wie hoch ist der neue gesamte Kapitalbedarf?
b) Erstellen Sie auf der Grundlage des neu ermittelten Kapitalbedarfs einen neuen Finanzierungsplan.

Aus der GuV sind die folgenden Informationen gegeben:
Jahresüberschuss 70.000,00 €
Abschreibungen 20.000,00 €
Zinsen 7.000,00 €
Aufwendungen für langfristige Rückstellungen (Pension) 10.000,00 €
Ermitteln Sie die Liquiditätsgrade 1 bis 3, den Cashflow und den dynamischen Verschuldungsgrad aus den oben genannten Angaben. Interpretieren Sie die Ergebnisse.