SGD Einsendeaufgabe BWLB08N-XX4-K07 // 100 Punkte, Note 1

1.
Erläutern Sie mit eigenen Worten, wie ein
Finanzplan aufgestellt wird und wozu
dieser nützlich ist. Gehen Sie dabei auch auf folgende Grundsätze ein:
•
Grundsatz der Vollständigkeit,
•
Grundsatz der Zeitpunktgenauigkeit,
•
Grundsatz der Betrachtungsgenauigkeit.
20
Pkt.
2.
Kommentieren Sie folgende These:
„Liquidität geht vor Rentabilität.“
20 Pkt.
3.
Ein Unternehmen weist folgende Bilanz auf:
Das Unternehmen hat bei einem Umsatz
von 4 000 000 € einen Gewinn in Höhe von
300 000 € erwirtschaftet. Berechnen Sie
folgende Rentabilitätskennziffern:
Gesamtrentabilität
Umsatzrentabilität
Eigenkapitalrentabilität
20
Pkt.
Aktiva
Passiva
Anlagevermögen: 1 500 000 €
Eigenkapital: 1 500 000 €
Umlaufvermögen: 2 000 000 €
Langfristiges Fremdkapital: 500 000 €
Kurzfristiges Fremdkapital: 1 500 000 €
Bilanzsumme: 3 500 000 €
Bilanzsumme: 3 500 000 €

4.
Ein mittelständischer Großhandelsbetrieb für
Spezialwerkzeuge leid
et seit geraumer
Zeit unter Liquiditätsproblemen. Die Haus
bank hat mit der Gesc
häftsleitung einen
Gesprächstermin vereinbart, um die Kont
oinanspruchnahme zu regeln. Der Kre
-
ditrahmen in Höhe von 250 TEUR ist um
200 TEUR überschritten. Vor einem Jahr
betrug der Kontostand 100 TEUR Guthaben.
Die Geschäftsleitung beauftragt Sie als Le
iter Controlling, zur aktuellen Situation
Stellung zu nehmen und Vorschläge zu erar
beiten, wie die Liquidität verbessert wer
-
den kann.
Der Betrieb hat im vergangenen Jahr bei
einem Umsatzvolumen von 5 Mio. € einen
Gewinn in Höhe von 800 TEUR erreicht. Die Materialaufwandsquote beträgt 50
%.
Die Betriebsausgaben (Personal- und Sachko
sten) betragen 1,4 Mio. €. Die Abschrei
-
bungen auf Sachanlagen betragen 300 TEUR. Eine Tilgung für bestehende Investiti
-
onskredite wurde in Höhe von 350 TEUR
geleistet. Die Forderungen aus Lieferung
und Leistung sind in dem Berichtsjahr um
300 TEUR auf 1,0 Mio. € gestiegen. Die
Lieferanten wurden bisher innerhalb der
Skontofrist von 10 Tagen bedient. Den
Kunden wird ein Zahlungsziel von 30 Tage
n gewährt. Mehrere kleinere Investitio
-
nen von insgesamt 400 TEUR wurden aus
dem laufenden Cashflow bezahlt. Auf
-
grund der guten Ertragssituation wurden
400 TEUR Tantieme an die Belegschaft
ausgezahlt. An die Gesellschafter wurd
en zusätzlich 200 TEUR ausgeschüttet.
a)
Ermitteln Sie die Zahlungskraft.
b)
Nehmen Sie zu der Gesamtsituation unter
Rentabilitäts- und Liquiditätsgesichts
-
punkten Stellung.
c)
Unterbreiten Sie der Gesc
häftsleitung vier Vorschläge, wie die Kontoüberzie
-
hung zurückgeführt werden kann.
40
Pkt.
insges.
100
Pkt